¿Cómo deducir el alquiler de una vivienda en tu declaración de la Renta 2025?

La declaración de la Renta es una obligación anual para los contribuyentes españoles, y uno de los aspectos que genera más dudas es la deducción por alquiler de vivienda. Tanto si eres inquilino como propietario, es fundamental conocer las normativas vigentes para el ejercicio fiscal 2024 (que se presenta en 2025) y así optimizar tu declaración. Permítenos guiarte en cómo desgravar el alquiler de una vivienda en tu próxima declaración.

En muchas ocasiones, el contribuyente no conoce cuáles son las condiciones para poder deducir el alquiler de una vivienda en su declaración de la renta. Ya seas propietario o inquilino, cada uno tiene sus condiciones, desde EPAE, te contamos todos los detalles para que sepas cómo deducir el alquiler de la vivienda en tu renta 2024. ¡Es momento de comenzar!

Renta 2024 y alquiler de vivienda

Da igual cuál sea la vía que selecciones para rellenar y realizar de forma correcta la declaración de la renta 2024. Como hemos comentado en otros artículos, puedes presentarla a través de la nueva app de la Agencia Tributaria, por teléfono o desde Renta Web.

A la hora de desgravar el alquiler de una vivienda, se determinan algunos porcentajes que pueden variar la deducción:

• Localidad.
• Edad.
• Estado civil.
• Antigüedad del inmueble o del contrato de arrendamiento.

Gastos deducibles en la renta 2024 como inquilino

Tienes que tener en cuenta los siguientes detalles de cuáles son las posibles deducciones:

Vivienda habitual

Este tipo de bonificaciones es favorable a las personas menores de 35 años que tenga los contratos posteriores al año 2015. Cuando la base imponible es menor a 24.020 € se permite deducir el 10,05% del alquiler. En caso de que tu contrato sea anterior a la fecha, deberás informarte cómo te afecta.

Deducciones autonómicas

Debes tener en cuenta que los tipos de deducciones al alquiler de vivienda habitual son alrededor del 15%. Pero, en cada comunidad este porcentaje puede variar, y en casos específicos puede variar.

Gastos deducibles como propietario

Toma nota de algunas de las siguientes deducciones en vivienda y renta 2024:

• Tu hipoteca.Si tu vivienda fue comprada antes del  2013, es muy posible que puedas deducir los intereses y el capital amortizado del préstamo que se utilizó para pagarla. Debes saber que algunas comunidades autónomas, como el País Vasco y Navarra, pueden tener sus condiciones.
• En el caso de estar acogido a este régimen, como hablamos de patrimonio compartido, puede resultar una ventaja que presentes tu declaración individual para obtener deducciones independientes.
• Aplica cuando se arrienda el inmueble a una persona natural como vivienda permanente, y no a una figura jurídica o por temporadas, ya que de lo contrario se pierde la reducción del 60% del rendimiento neto por alquiler de vivienda habitual.
• Tercera edad.Si el propietario es mayor de 65 años y vende su inmueble, no debe pagar tributos por la ganancia patrimonial. En caso de que se trate de una transmisión de vivienda, no se debe tributar por la ganancia derivada, siempre que sea un máximo de 240.000 euros.
• Fecha especial.Si se ha transmitido durante este ejercicio fiscal un inmueble adquirido entre el 12 de mayo y el 31 de diciembre de 2012, se puede reducir la renta obtenida en un 50%, mientras que el comprador no sea un familiar.

Cómo desgravar el alquiler de una vivienda en la renta 2024

Para deducir el alquiler de una vivienda habitual en tu declaración de la Renta 2024, te recomendamos seguir unos sencillos pasos:

1. Reúne la documentación necesaria: Asegúrate de contar con el contrato de alquiler, los recibos de pago del alquiler y, en su caso, el justificante de haber depositado la fianza en el organismo correspondiente. Ten a la mano todos estos documentos de manera organizada.
2. Accede al programa Renta Web: Este es el programa de la Agencia Tributaria para realizar la declaración de la Renta. Puedes acceder a través de su página web oficial y desgravar el alquiler de una vivienda de manera muy rápida y fácil.
3. Rellena los datos personales y económicos: Completa la información solicitada para desgravar el alquiler de una vivienda en la declaración de renta, como lo son tus datos personales, la situación familiar y los ingresos obtenidos durante el año.
4. Apartado de deducciones: En el apartado de deducciones autonómicas, selecciona la opción correspondiente a deducir alquiler de vivienda habitual. Introduce los datos del contrato de alquiler y las cantidades pagadas durante el año.
5. Revisa y confirma: Antes de finalizar, revisa toda la información ingresada para asegurarte de que es correcta. Una vez comprobada, confirma y presenta tu declaración, ya habremos terminado.

Consejos finales para desgravar el alquiler de una vivienda en tu renta 2024

La declaración anual de renta, puede ser un verdadero reto para muchos contribuyentes, dejando constantes dudas a su paso. Es por esto, que a la hora de hacer tu declaración y, en este caso, al desgravar el alquiler de una vivienda en tu renta, lo mejor es ir paso por paso. Nuestras recomendaciones finales son que te informes muy bien antes de dar cualquier paso.

Es posible que las normas fiscales pueden cambiar de un año a otro, por lo que es importante estar al día de las novedades legislativas que puedan afectar a tu situación. Por ello, también lo ideal es contactar con un asesor fiscal si tienes dudas de cómo aplicar la deducción, de manera que pueda orientarte de forma personalizada.

Es importante también que no olvides los otros beneficios fiscales. Sí, desgravar el alquiler de una vivienda es fundamental, pero, existen otras deducciones y beneficios fiscales a los que podrías tener derecho, como las deducciones por familia numerosa, por discapacidad, por inversión en vivienda habitual, entre otras. Lo mejor es que al momento de declarar, tengas en claro cuáles son las deducciones que aplican para ti.

Lo habitual es sentirse un poco perdido a la hora de tener en cuenta todos los gastos deducibles en tu declaración de la renta. Si quieres asesorar o aprender a hacer la declaración de la renta, encuentra en EPAE nuestro Curso Superior Caso Prácticos de IRPF. Y sobre todo, conoce las últimas noticias, novedades y nuestros consejos a través de nuestro blog y sigue nuestras redes sociales: Facebook, Twitter y Linkedin.

Francisco Martínez

Director de contenidos en Epae - Escuela de Prácticas en Asesoría Empresarial | Ver en LinkedIn

Economista especializado en el asesoramiento fiscal y contable de empresas desde hace más de 20 años, con ganas de alcanzar metas y superarse cada día. Para ello, no ha dejado de renovarse y formarse en el ámbito empresarial, tanto a nivel práctico como teórico.

Ejerce su actividad en la ciudad de Madrid, Granada y Almería impartiendo clases de formación en el ámbito contable y fiscal, creando contenidos relacionados con esa materia y prestando sus servicios a empresas locales y de cualquier otro punto territorial.